治理 Governance

2023治理績效

 

目標及執行成果

永續政策及目標

2014 EDISON AWAROS(YFY)
2020 工紙 BS8001
2020 防疫尖兵銀獎
2021 TCSA
2020 消費品統一發票營業人獎
2021 健康家族獎牌
數位轉型鼎革獎 Harvard Business Review’s Digital Transformation Dingge Award

治理議題 Governance Topics

單位: 新台幣仟元

類型 項目 2021 2022 2023
產生的經濟價值


營業收入 85,298,857 79,635,878 73,867,374
營業淨利 8,010,853
1,146,900
137,065
業外收入及利益
2,693,718
4,311,812
3,701,532
營業外費用及損失
933,850
1,872,290
1,276,522
本期淨利(稅後)
7,762,551
2,846,578
2,100,339
分配的經濟價值
 
 
 
 
 
營業成本及費用
77,288,004
78,488,978
73,728,559
 每股稅後盈餘 3.13 1.31 1.10
 股東現金股息及紅利  2,490,557 1,494,334 1,494,334
所得稅  2,008,170 739,844 461,736
 員工薪資與福利 9,410,003 9,119,085 9,303,364
 社區投資 12,066 23,229 11,967
留存的經濟價值
保留盈餘
22,919,766
22,536,470
23,192,955

指導原則

永豐餘董事會支持推動永續發展,2018 年 11 月董事會通過「永續暨社會責任守則」、「公司治理守則」以及「誠信經營守則」三大守則,訂定永豐餘對誠信、治理、環境與社會的指導原則,俾以內外部溝通與遵循。

專責單位

本公司設置專職單位「ESG辦公室」,推動集團永續發展及ESG專案執行。ESG 辦公室主要執掌 : 

  • 鑑別重大議題,制定管理方針、短中長期目標和執行計畫。
  • 強化董事會與ESG績效的監督管理,建立利害關係人信任。
  • 導入國際永續規範,ESG指標的透明揭露和管理。
  • 執行永續績效的對外溝通,以及利害關係人溝通

 

永續發展委員會

為加深ESG議題推動,2021年9月成立跨事業群的「永續發展委員會」,2022年5月成立第一屆永續發展委員會,提升ESG管理層級至董事會,成為董事會法定以外的功能性委員會,由投控董事長擔任主任委員,兩名董事及四名獨立董事擔任委員,ESG辦公室為執行秘書。工作組每月召開工作會議,每年至少向永續發展委員會報告兩次。2023共召開兩次永續發展委員會會議,全體出席率100%。

委員會下設立七大工作組,由投控部門主管擔任組長,統籌事業群對應的功能部門成員執行,包含公司治理組、環境永續組、員工關係組、責任供應鏈組、社會參與組、資訊安全組及2023新設之風險管理組,與各事業群對應負責人共同推動與公司營運相關之環境、社會或公司治理議題之風險評估及內部管理,並提出規劃行動和目標方向;請參考【重大主題與利害關係人溝通】篇章。

2023 年永續發展委員會的報告議題及董事督導重點如下

  • 永續報告書及相關ESG指標重點績效
  • 永續工作月會執行情形,各工作組之ESG改善重點及行動計畫
  • 碳盤查及管理
  • 國際企業永續評比、TCFD導入
  • 供應鏈ESG教育訓練。
  • 節能減碳規劃執行情形。
  • 重要新興風險項目審議。

 

ESG內化

治理單位及高階主管每年參與 ESG 教育訓練、論壇、課程等,將 ESG 內化於日常工作及營運,提升全體員工的永續意識及知識,推動永續文化。2023 年本公司董事及獨立董事進修情形,及內部重要管理人員接受公司治理相關訓練情況,請詳見年報P.25、P.35。ESG辦公室亦陸續舉辦集團子公司碳盤查訓練、ESG資本支出說明、供應鏈ESG內部訓練等多元課程,持續深化員工在執行業務過程中的永續意識。

 

永續治理運作架構

永豐餘依重大性原則,每兩年鑑別一次重大主題,呈報永續發展委員會核准後,做為永豐餘年度專案以及利害關係人溝通促進的重要參考,並擬定主要管理方針與執行計畫,以回應利害關係人的需求與期待。  永豐餘針對不同的利害關係人設有專門的溝通管道,回應利害關係人的需求,以保障其權益;溝通管道、申訴機制及議合成果請詳表列。 2023年並無申訴案件發生。 

重大主題鑑別流程

重大性矩陣

2023 年的16 項重大主題中,治理/ 經濟主題共計六項,其中兩項被鑑別出可帶來正面效益;環境主題六項中,三項可帶來正面效益;社會主題共四項,其中兩項可帶來 正面效益。整體而言,正面主題主要落在「衝擊程度中大,且發生機率中高」的象限範圍內;負面主題主要落在「衝擊程度中大,但發生機率中低」的象限範圍內。

依重大性分析結果,我們鑑別出對永豐餘最重要的三項主題、目標及進度,說明如表列:

我們進一步鑑別出對永豐餘外部利害關係人影響最大的兩項主題,說明如表列:

應對氣候變遷及評估其所產生的風險與機會,是全球政府和企業的重要課題。環境風險、低碳替代、能源轉型和資源效率,對於製造業至為關鍵。自2021年起,永豐餘使用氣候相關財務資訊揭露(TCFD)的核心要素,做為鑑別分析的資訊架構,全面鑑別潛在的氣候風險,積極地進行調適與減緩行動,保障永豐餘的人員資產及營運永續。

氣候治理:整合至公司整體風險管理制度

董事會下設有「永續發展委員會」功能性委員會,由投控董事長擔任主任委員,兩名董事及四名獨立董事擔任委員。委員會下設立七大工作組,工作組每月召開工作會議,由董事長擔任主席,帶領高階管理層,統籌事業群對應的功能部門成員執行,共同推動與營運相關之風險評估及內部管理。

其中,環境永續組由營運長擔任組長,定期審視經營團隊鑑別之氣候風險與機會、因應策略,與目標推動專案的執行成果。2023年新設之風險管理組,專責永豐餘風險管理推動,與其他工作組即時橫向溝通風險管理議題,以確實掌握市場及所屬產業、營運、環境(包含氣候)、財務、原物料、供應鏈、法遵、資安等不同領域之風險議題。2023年在風險管理組及管理層督導下,舉辦兩場次風險教育訓練,各風險權責單位盤點出53項風險,並針對衝擊程度及發生可能性討論風險等級,篩選出六項中高風險項目,其中一項高風險屬於氣候轉型風險:碳費繳納增加營運成本。 

永豐餘「永續暨社會責任守則」於2018年經董事會通過,亦明訂從事營運活動與執行業務,應充分考量對環境之影響,並依營運狀況與溫室氣體盤查結果,制定並推動本公司節能減碳及溫室氣體減量策略,降低營運活動對氣候變遷之衝擊。

策略

永豐餘將氣候變遷議題融入營運策略,鑑別與永豐餘相關之短、中、長期氣候風險與機會議題,以掌握氣候變遷對財務的衝擊,規劃因應策略。

氣候變遷風險與機會評估

我們參考國際氣候事件與產業趨勢、國內外法規政策或指引、權威機構研究、國內外同業標竿企業報告等,鑑別與紙業相關議題。接著,透過跨事業群討論及工作坊,依循TCFD重大性評估方法,針對風險/機會的衝擊程度及衝擊可能性進行排序,鑑別出公司營運上與氣候相關之重大風險與機會,詳如風險機會矩陣所示,分布於矩陣右上角之議題屬於高風險/機會項目。

依永豐餘風險管理流程,每年定期檢討風險鑑別。2023年鑑別結果維持前一年度的議題清單,共計三項轉型風險、兩項實體風險,及五項機會。我們依循聯合國永續發展目標永續消費及責任生產模式的指引,訂定循環永續是為永豐餘重要的永續策略,以農林業副產品為原料,不斷循環再生,生產可再生的紙及材料產品,促進綠色經濟,同時發展再生能源、水資源管理、碳管理等作為氣候因應行動。 

風險與機會矩陣

據此,我們評估此十大風險與機會可能造成之短、中、長期財務影響,並發展因應策略與管理計畫,如下表列。

風險管理

 

在永續發展委員會組織架構下,環境永續組定期鑑別氣候相關風險與機會,並與風險管理組保持密切橫向溝通,將重大氣候風險與機會納入公司整體風險管理制度。

永續發展委員會執秘ESG辦公室每年定期向委員會及董事會報告,2023年除報告兩次各工作組執行情形和成果外,亦另案提報節能減碳規劃執行進度,接受董事督導與建議。同年底,風險管理組亦向委員會說明六項中高風險及因應對策,由委員表決選出前兩名之新興風險項目。2024年下旬之委員會工作組會議擬追蹤新興風險管控成效,並提交向委員會及董事會報告。 

指標與目標 

 

永豐餘持續從溫室氣體、能源、水和廢棄物等管理層面,制定氣候相關指標以監督管理環境績效,朝永豐餘訂定的淨零目標邁進。目前尚未使用碳抵換或再生能源憑證以達成相關目標。

本公司業已訂定「風險管理政策與程序」,由永續發展委員會依循該程序負責督導風險管理事宜,永續發展委員會下設風險管理組,負責推動風險鑑別,包括風險管理、財務、營運、資訊安全、法令遵循等控制措施。 本公司亦定期向董事會報告,已於2023年11月13日向董事會報告風險管理組織架構、風險管理程序及其運作情形,並於2024年11月13日報告當年度運作情形。我們將持續提出、執行與修正風險管理對策,並追蹤管理狀態。風險管理政策與程序運作情形請詳見年報P.99~P.100。 

在風險評估及因應方面,2024年經全面辨識66項風險後,風險管理組從中選定2025年重點管控風險,並經永續發展委員會選出前兩大新興風險。

新興風險之影響與因應

風險敏感度分析

針對本公司管理與營運相關之財務風險,進行敏感度分析,包含市場(匯率、利率、其他價格)風險、信用風險、流動性風險等。同時,評估公司因勞基法退休金制度所暴露之風險,包含投資、利率、薪資等風險。分析內容及結果請參考2023年報附錄P.143、P.155~P.156、P.198、P.203~P.204。

 

資安風險管理架構

本公司資安風險策略主軸聚焦於科技運用與資安治理,資訊安全風險管理係透過資訊專業管理及技術服務平台,以確保本公司及各集團公司的專業權責分工、技術支援到位、控管機制明晰。

為符合政府相關法令之要求及同步強化本公司資安治理,2022年11月成立資通安全專責管理單位,設立資安長,帶領組織下配置適當之人力、物力與財力資源等,並指派適當人員擔任資安專責主管及多名資安專責人員,負責推動、監督及審查資通安全管理事項。本單位由董事長督導,每年至少一次檢討資安政策及目標,並執行內部資安健檢及稽核,同時提出具體執行管理方案並定期向董事會報告,評估與篩選可能之風險,做出相應規劃。

遵循公司管理辦法之資訊作業循環程序要求,每年度落實執行系統災害演練及復原作業計畫,於2023年度4月及11月執行資安災害演練作業共計2次,針對演練結果發現的缺失或建議事項,立即提出改善,同時每年接受內外部第三方稽核單位進行查核檢視與確認。

為強化資訊安全管理,本公司已取得CompTIA Security+國際資訊安全證照,2023年制定資通安全管控指引,作為本公司最上位之資安政策,其主要構面包含:安全政策推動防護控制及委外辦理之管理措施、系統風險評估及維護安全、安全事件通報應變及績效管理機制等,皆經董事會通過政策的核准。2023年並無發生資訊安全事件,導致損害公司商譽、傷害客戶關係、影響公司營收等事件。

資訊安全政策與管理方案

透過人與機器、軟體與硬體之交互配合與制衡,建構資安管理網絡,透過這些網絡落實執行各項既定政策: